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Inhaltsverzeichnis
1. | Vorbemerkungen | 2 | |
2. | Anwendungsbereich und Definition | 2 | |
3. | Verantwortung der Geschäftsleiter | 2 | |
4. | Grundsätze für die interne Revision | 3 | |
4.1 | Organisationsrichtlinien für die interne Revision | 3 | |
4.2 | Permanente Tätigkeit | 3 | |
4.3 | Ausschließlichkeit, Unabhängigkeit und Unparteilichkeit | 4 | |
4.4 | Quantitative Ausstattung | 4 | |
4.5 | Qualitative Ausstattung | 6 | |
5. | Aufgaben der internen Revision | 7 | |
5.1 | Maßstäbe und Umfang der Prüfpflicht | 7 | |
5.2 | Prüfbereiche | 7 | |
6. | Prüfungsdurchführung durch die interne Revision | 8 | |
6.1 | Revisionsplanung | 8 | |
6.2 | Sonderprüfungen | 8 | |
6.3 | Arbeitsunterlagen | 9 | |
6.4 | Information der internen Revision | 9 | |
6.5 | Berichtspflicht | 9 | |
6.6 | Reaktion auf festgestellte Mängel | 10 | |
7. | Konzernrevision | 11 | |
8. | Anzeigen | 11 | |
Erläuterungen | 11 | ||
Allgemeiner Teil | 12 | ||
Besonderer Teil | 12 | ||
