§ 18

Ersatzauftrag

(1) In folgenden Fällen kann ein Zahlungs- und Verrechnungsauftrag als Ersatzauftrag von der Landesbuchhaltung ausgestellt werden:

1. 1. Rückzahlung von Fehleinzahlungen;
2. 2. Exekutionskosten und Überzahlungen im Zusammenhang mit der Darlehensverrechnung;
3. 3. Ausgleichsbuchungen zwischen Geld- und Verrechnungskonten auf Grund der Kontoauszüge;
4. 4. Berichtigung von Buchungsfehlern;
5. 5. Übertragung der zum Ende des Rechnungsjahres offenen Salden auf das neue Rechnungsjahr.

(2) In anderen als den in Abs. 1 genannten Fällen kann die Landesbuchhaltung einen Ersatzauftrag nur dann durchführen, wenn die Gebarungssicherheit gewährleistet ist.

02.03.2018