Anlage 1

Anlage zu § 127 Abs. 2

Zwischenberichtsschema für Kreditinstitute

• Aktiva

1. 1. Kassenbestand, Guthaben bei Zentralnotenbanken und Postgiroämtern
2. 2. Schuldtitel öffentlicher Stellen und Wechsel, die zur Refinanzierung bei Zentralnotenbanken zugelassen sind
3. 3. Forderungen an Kreditinstitute
4. 4. Forderungen an Kunden
5. 5. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
6. 6. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere
7. 7. Beteiligungen
8. 8. Anteile an verbundenen Unternehmen
9. 9. Übrige Aktiva Bilanzsumme

• Passiva

1. 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
2. 2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden

1. a) Spareinlagen
2. b) Sonstige Verbindlichkeiten

1. 3. Verbriefte Verbindlichkeiten
2. 4. Rückstellungen
3. 5. Fonds für allgemeine Bankrisiken
4. 6. Ergänzungskapital gemäß Teil 2 Titel I Kapitel 4 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013
5. 7. Zusätzliches Kernkapital gemäß Teil 2 Titel I Kapitel 3 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013
6. 8. Pflichtwandelschuldverschreibungen gemäß § 26 BWG
7. 9. Instrumente ohne Stimmrecht gemäß § 26a BWG
8. 10. Gezeichnetes Kapital
9. 11. Rücklagen
10. 12. Haftrücklage
11. 13. Übrige Passiva Bilanzsumme

• Posten unter der Bilanz

1. 1. Eventualverbindlichkeiten

darunter:

1. a) Akzepte und Indossamentverbindlichkeiten aus weitergegebenen Wechseln
2. b) Verbindlichkeiten aus Bürgschaften und Haftung aus der Bestellung von Sicherheiten

1. 2. Kreditrisiken

• Gewinn- und Verlustrechnung

1. 1. Zinsen und ähnliche Erträge
2. 2. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

• I. Nettozinsertrag

1. 3. Erträge aus Aktien, anderen Anteilsrechten und nicht festverzinslichen Wertpapieren
2. 4. Erträge aus Beteiligungen und Anteilen an verbundenen Unternehmen
3. 5. Provisionsergebnis
4. 6. Ergebnis aus Finanzgeschäften
5. 7. Sonstige betriebliche Erträge

• II. Betriebserträge

1. 8. Personalaufwand
2. 9. Sonstige Verwaltungsaufwendungen (Sachaufwand)
3. 10. Wertberichtigungen auf Anlagegüter
4. 11. Sonstige betriebliche Aufwendungen

• III. Betriebsaufwendungen

• IV. Betriebsergebnis

Schlagworte

Gewinnrechnung

Zuletzt aktualisiert am

03.02.2026

Gesetzesnummer

20009944

Dokumentnummer

NOR40195705