Anlage 1

zu § 40

Formblatt A ‑ Bilanz der Betriebliche Vorsorgekasse

AKTIVA

1. A. Anlagevermögen ¹⁾

1. I. Immaterielle Vermögensgegenstände
2. II. Sachanlagen
3. III. Finanzanlagen

1. B. Umlaufvermögen ¹⁾

1. I. Vorräte
2. II. Forderungen
3. III. Wertpapiere und Anteile
4. IV. Kassenbestand, Schecks, Guthaben bei Banken

1. C. Rechnungsabgrenzungsposten
2. D. Aktiva der Veranlagungsgemeinschaft

1. I. Bargeld und Guthaben auf Euro lautend
2. II. Bargeld und Guthaben auf ausländische Währungen lautend
3. III. Darlehen und Kredite auf Euro lautend
4. IV. Ausleihungen auf ausländische Währungen lautend
5. V. Forderungswertpapiere auf Euro lautend
6. VI. Forderungswertpapiere auf ausländische Währungen lautend
7. VII. Sonstige Forderungswertpapiere und Beteiligungswertpapiere auf Euro lautend
8. VIII. Sonstige Forderungswertpapiere und Beteiligungswertpapiere auf ausländische Währungen lautend
9. IX. Anteilscheine von Immobilienfonds auf Euro lautend
10. X. Anteilscheine von Immobilienfonds auf ausländische Währung lautend
11. XI. Forderungen
12. XII. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten
13. XIII. Sonstige Aktiva

PASSIVA

1. A. Eigenkapital

1. I. Grundkapital
2. II. Kapitalrücklagen ¹⁾
3. III. Gewinnrücklagen ¹⁾
4. IV. Rücklage für die Erfüllung der Kapitalgarantie
5. V. Rücklage für die Erfüllung der Zinsgarantie
6. VI. Bilanzgewinn/Bilanzverlust

1. B. Unversteuerte Rücklagen ¹⁾
2. C. Rückstellungen
3. D. Verbindlichkeiten ¹⁾
4. E. Rechnungsabgrenzungsposten
5. F. Passiva der Veranlagungsgemeinschaften

1. I. Abfertigungsanwartschaft
2. II. Verbindlichkeiten
3. III. Passive Rechnungsabgrenzungsposten
4. IV. Sonstige Passiva

Formblatt B ‑ Gewinn- und Verlustrechnung der Betriebliche Vorsorgekasse

1. A. Ergebnis der Veranlagungsgemeinschaft

1. I. Veranlagungserträge
2. II. Garantie
3. III. Beiträge
4. IV. Kosten
5. V. Auszahlungen von Abfertigungsleistungen
6. VI. Ergebnis der Veranlagungsgemeinschaft
7. VII. Verwendung des Ergebnisses der Veranlagungsgemeinschaft

1. B. Erträge und Aufwendungen der BV-Kasse

1. 1. Verwaltungskosten
2. 2. Betriebsaufwendungen

1. a) Personalaufwand

• Löhne
• Gehälter
• Aufwendungen für Abfertigungen und Leistungen an betriebliche Betriebliche Vorsorgekassen
• Aufwendungen für Altersversorgung
• Aufwendungen für gesetzlich vorgeschriebene Sozialabgaben sowie vom Entgelt abhängige Abgaben und Pflichtbeiträge
• Sonstige Sozialaufwendungen

1. b) Abschreibungen auf das Anlagevermögen
2. c) Sonstige Betriebs-, Verwaltungs- und Vertriebsaufwendungen

1. 3. Finanzerträge

1. a) Erträge aus Beteiligungen
2. b) Zinsenerträge und sonstige laufende Erträge aus der Veranlagung der Eigenmittel und der nicht zu Veranlagungsgemeinschaften zugeordneten Fremdmittel
3. c) Erträge aus dem Abgang von und der Zuschreibung zu Finanzanlagen, die nicht den Veranlagungsgemeinschaften zugeordnet sind

1. 4. Finanzaufwendungen

1. a) Aufwendungen aus Beteiligungen
2. b) Abschreibungen auf sonstige Finanzanlagen, die nicht den Veranlagungsgemeinschaften zugeordnet sind
3. c) Zinsen und ähnliche Aufwendungen

1. 5. Sonstige Erträge und Aufwendungen

1. a) Erträge
2. b) Aufwendungen

1. 6. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit
2. 7. Außerordentliches Ergebnis

1. a) außerordentliche Erträge
2. b) außerordentliche Aufwendungen

1. 8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
2. 9. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag
3. 10. Veränderung von Rücklagen

1. a) Zuweisungen

• zu unversteuerten Rücklagen
• zu Gewinnrücklagen
• zur Kapitalgarantierücklage
• zur Zinsgarantierücklage

1. b) Auflösungen

• unversteuerter Rücklagen
• von Kapitalrücklagen
• von Gewinnrücklagen
• der Kapitalgarantierücklage
• der Zinsgarantierücklage

1. 11. Gewinn-/Verlustvortrag
2. 12. Bilanzgewinn/-verlust

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¹⁾ Die mit Fußnote „¹⁾“ gekennzeichneten, mit Buchstaben oder römischen Zahlen bezeichneten Hauptposten sind in die im HGB mit arabischen Zahlen bezeichneten Einzelposten zu untergliedern.