"Pull to Par"-Effekte sind Änderungen des beizulegenden Zeitwerts eines Finanzinstruments, die allein durch Zeitablauf entstehen. Handelt es sich bei dem Finanzinstrument um ein derivatives Sicherungsinstrument, stellt sich die Frage, ob diese "Pull to Par"-Effekte zu Ineffizienzen führen können.
"Pull to Par"-Effekte und Hedge-Effizienz
RechnungswesenPriv.-Doz. Mag. Dr. Alexander SchiebelRWZ 2015/39RWZ 2015, 146 Heft 5 v. 28.5.2015
