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Die Schätzung der Marktrisikoprämie aus empirischen Zeitreihen (Bogner/Frühwirth/Schwaiger, RWZ 2003/33, S. 107)

ArtikelrundschauEinkommensteuer, Körperschaftsteuer, Bilanzsteuerrecht, HandelsrechtÖStZ 2003/551ÖStZ 2003, 280 Heft 12 v. 16.6.2003

Die Marktrisikoprämie bildet einen wichtigen Bestandteil für die Ermittlung von Kapitalkosten, zB für die Unternehmensbewertung, Investitionsbeurteilung und Kostenrechnung. Anhand mehrerer Kriterien für die Wahl der Marktrendite und des risikolosen Zinsfußes werden Zeitreihen für den österreichischen Markt ausgewählt und es wird auf dieser Basis die Marktrisikoprämie ermittelt.

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