Bezugsberechtigung in der Lebensversicherung und Pflichtteil

Die an den Bezugsberechtigten ausbezahlte Versicherungssumme aus einer Lebensversicherung fällt nicht in den Nachlass des Versicherungsnehmers, kann aber bei der Ermittlung des Pflichtteils der Hinzu- und Anrechnung nach § 781 ABGB unterliegen. Der Beitrag untersucht die Kriterien einer hinzurechnungspflichtigen Schenkung bei Begünstigung aus einer Lebensversicherung, deren Umfang, Zeitpunkt des Vermögensopfers sowie die Relevanz möglicher Ausnahmetatbestände des § 784 ABGB.¹¹Diesem Fachbeitrag liegt die Masterthese zum Universitätslehrgang „Familienunternehmen und Vermögensplanung (LL.M.)“ der Universität Wien zugrunde.