Modellierung von Kreditrisikoparametern nach IFRS 9 auf Basis der aufsichtsrechtlichen Schätzungen - Teil 2: Modellierung von Loss Given Default und Exposure at Default

Normen: VO (EU) Nr 575/2013

Schlagwörter:

Bilanzpolitik; IFRS 9; Finanzinstrumente; Expected Loss Model (ECL); Capital Requirements Regulation (CRR); Aufsichtsrecht; Bankenaufsicht; Kapitaladäquanzverordnung; Loss Given Default (LGD); bilanzielle Risikovorsorge; Probability of Default (PD); Exposure at Default (EAD); Internal Ratings Based Approach (IRBA); Wertminderungsmodell; Verlustdefinition; Credit Conversion Factor (CCF); Kreditrisikomodellierung