Der neue deutsche IDW Prüfungsstandard, PS 980, bietet Compliance-Verantwortlichen Orientierung bei der Einhaltung von Gesetzen, Regelungen und Selbstverpflichtungen. Er definiert die Grundelemente eines Compliance-Management-Systems sowie Gegenstand, Ziel und Umfang von Prüfungen derartiger Systeme.
Ein neuer Prüfstandard für Compliance-Management-Systeme
Management&OrganisationMarkus TrettnakCompliance Praxis 2011, 15 Heft 2 v. 1.6.2011
Inhalt
- Aufbau und Umfang von Compliance-Management-Systemen
- Begriff des Compliance-Management-Systems
- Grundelemente eines Compliance-Management-Systems
- Die Compliance-Kultur als zentrale Basis
- Verständliche und praktikable Compliance-Ziele
- Ausgangspunkt ist die Analyse von Compliance-Risiken
- Das Compliance-Programm als Bündel von Grundsätzen und Maßnahmen
- Die Compliance-Organisation bringt klare Rollenvergaben und Verantwortlichkeiten
- Kenntnis der Berichtspflichten & zeitnahe Kommunikation
- Jedes Compliance-Management-System bedarf einer Überwachung
- Prüfung des Compliance-Management-Systems gibt Sicherheit
- Konzeptionsprüfung als Start
- Angemessenheitsprüfung als Zwischenschritt
- Wirksamkeitsprüfung als Kür
- Fazit
