zum Bezugszeitraum vgl. § 17 Abs. 28
Anlage A1e
zur Verordnung der Finanzmarktaufsichtsbehörde (FMA) zum Vermögens-, Erfolgs- und Risikoausweis (Vermögens-, Erfolgs- und Risikoausweis-Verordnung – VERA-V)
Stille Reserven und Lasten gemäß § 1 Abs. 1 Z 5 und § 7 Abs. 1 VERA-V
A. UGB-Meldung
| Grundgeschäfte | Sicherungsderivate2 | |||
Stille Reserven (+) /Stille Lasten (-) | Buchwert | Beizulegender Zeitwert gemäß § 189a Z 4 UGB1 | Absicherungen von Wertänderungen3 | Absicherung zukünftiger Zahlungsströme und erwarteter Transaktionen4 | |
Beizulegender Zeitwert abzüglich etwaiger Drohverlust-rückstellungen (+/-) | |||||
Aktiva | |||||
Schuldtitel öffentlicher Stellen und Wechsel, die zur Refinanzierung bei der Zentralnotenbank zugelassen sind |
| 5 |
|
| xxx |
Forderungen an Kreditinstitute |
| 5 |
|
| xxx |
Forderungen an Kunden |
| 5 |
|
| xxx |
Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere |
| 5 |
|
| xxx |
Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere |
| 5 |
|
| xxx |
Beteiligungen |
| 5 |
|
| xxx |
Anteile an verbundenen Unternehmen |
| 5 |
|
| xxx |
Grundstücke und Gebäude |
| 5 |
| xxx | xxx |
Gruppen-Hedge zur Absicherung von Wertänderungen der Aktivseite | xxx | xxx | xxx |
| xxx |
Absicherung zukünftig erwarteter Zahlungsströme | xxx | xxx | xxx | xxx |
|
Aktiva mit stillen Reserven/Lasten, zugerechnet dem LCR HQLA-Puffer zum Stichtag |
|
|
| xxx | xxx |
Aktiva mit stillen Reserven/Lasten, nicht zugerechnet dem LCR HQLA-Puffer, aber handelbar |
|
|
| xxx | xxx |
Passiva | |||||
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten |
| 5 |
|
| xxx |
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden |
| 5 |
|
| xxx |
Verbriefte Verbindlichkeiten |
| 5 |
|
| xxx |
Abfertigungs- und Pensionsrückstellungen |
|
|
| xxx | xxx |
Gruppen-Hedge zur Absicherung von Wertänderungen der Passivseite | xxx | xxx | xxx |
| xxx |
Absicherung zukünftig erwarteter Zahlungsströme | xxx | xxx | xxx | xxx |
|
Sonstige Informationen | |||||
Macro-Hedge | xxx | xxx | xxx |
| xxx |
- 1 Angabe inklusive allfälliger Zinsabgrenzungen.
- 2 Interne Derivate werden bei der Erfüllung der entsprechenden Voraussetzungen für Sicherungsderivate gemäß AFRAC 15 externen Derivaten gleichgestellt. Beispiel: Ein Sicherungsderivat weist einen negativen Marktwert ("clean present value") von 11 GE auf. Davon entfallen 10 GE auf den effektiven und 1 GE auf den ineffektiven Teil der Sicherungsbeziehung. Da für den Erfolg aus dem ineffektiven Teil der Sicherungsbeziehung eine Drohverlustrückstellung zu bilden ist, ist in den beiden Spalten ein Wert von -10 GE (= -11+1) zu berücksichtigen.
- 3 Angabe exklusive allfälliger Zinsabgrenzungen. Unterscheidung von Mikro- und Gruppen-Hedges: Handelt es sich bei einer Sicherungsbeziehung um eine Micro-Hedge Beziehung gemäß AFRAC-Stellungnahme 15 sind die entsprechenden Werte in der Zeile des korrespondierenden Grundgeschäfts anzugeben. Handelt es sich bei einer Sicherungsbeziehung um einen Gruppen-Hedge gemäß AFRAC Stellungnahme 15 oder einen Macro-Hedge gemäß FMA-Rundschreiben 06/2012, sind die entsprechenden Werte aus den entsprechenden Sicherungsderivaten in den dafür vorgesehenen Zeilen, „Gruppen-Hedge zur Absicherung von Wertänderungen der Aktivseite“ bzw. „Macro-Hedge“, anzugeben.
- 4 Angabe exklusive allfälliger Zinsabgrenzungen. Keine Unterscheidung von Mikro- und Gruppen-Hedges.
- 5 Entspricht Anlage A1a der VERA-V Meldung und ist daher nicht nochmals zu übermitteln.
B. IFRS-Meldung
| Stille Reserven (+) | Buchwert | Beizulegender Zeitwert1 |
Aktiva | |||
Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete Vermögenswerte |
| 2 |
|
|
| 2 |
|
|
| 2 |
|
Assoziierte Unternehmen |
| 2 |
|
Sachanlagen und Investment Property |
| 2 |
|
Aktiva mit stillen Reserven/Lasten, zugerechnet dem LCR HQLA-Puffer zum Stichtag |
|
|
|
Aktiva mit stillen Reserven/Lasten, nicht zugerechnet dem LCR HQLA-Puffer, aber handelbar |
|
|
|
Passiva | |||
Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete Verbindlichkeiten |
| 2 |
|
|
| 2 |
|
|
| 2 |
|
|
| 2 |
|
- 1 Angabe inklusive allfälliger Zinsabgrenzungen.
- 2 Entspricht der Verordnung (EU) 2015/534 (F01.01, F01.02) und ist daher nicht nochmals zu übermitteln.
Zuletzt aktualisiert am
31.10.2025
Gesetzesnummer
20005165
Dokumentnummer
NOR40272437
Lizenziert vom RIS (ris.bka.gv.at - CC BY 4.0 DEED)