I. | Zusammenfassung | ||
In der Zusammenfassung sind auf wenigen Seiten die wichtigsten Informationen des Prospekts zusammenzufassen, wobei zumindest folgende Punkte enthalten sein müssen: | |||
A. | Identität der Geschäftsführer, der Mitglieder des Vorstands, des Aufsichts- bzw. Verwaltungsrats, der Mitglieder der Unternehmensleitung, der Berater und der Abschlussprüfer | ||
B. | Angebotsstatistiken und voraussichtlicher Zeitplan | ||
C. | Wesentliche Angaben zu ausgewählten Finanzdaten; Kapitalausstattung und Verschuldung; Gründe für das Angebot und Verwendung der Erlöse; Risikofaktoren | ||
D. | Informationen über den Emittenten | ||
- | Geschichte und Entwicklung des Unternehmens | ||
- | Überblick über die Geschäftstätigkeit | ||
E. | Betriebsergebnis, Finanzlage und Aussichten des Unternehmens | ||
- | Forschung und Entwicklung, Patente und Lizenzen usw. | ||
- | Tendenzen | ||
F. | Aufsichts- bzw. Verwaltungsrat, Unternehmensleitung und Arbeitnehmer | ||
G. | Hauptaktionäre und Geschäfte mit verbundenen Parteien | ||
H. | Finanzinformationen: | ||
- | Konsolidierter Abschluss und sonstige Finanzinformationen | ||
- | Wesentliche Veränderungen | ||
I. | Einzelheiten zum Wertpapierangebot und zur Zulassung zum Handel | ||
- | Angebot und Zulassung zum Handel | ||
- | Plan für den Vertrieb der Wertpapiere | ||
- | Märkte | ||
- | Wertpapierinhaber, die ihre Papiere veräußern | ||
- | Verwässerung (lediglich für Dividendenwerte) | ||
- | Emissionskosten | ||
J. | Zusätzliche Angaben | ||
- | Aktienkapital | ||
- | Gründungsurkunde und Satzung | ||
- | Einsehbare Dokumente | ||
II. | Identität der Geschäftsführer, der Mitglieder des Vorstands, des Aufsichts- bzw. Verwaltungsrats, der Mitglieder der Unternehmensleitung, der Berater und der Abschlussprüfer | ||
Hier sind die Vertreter des Unternehmens und andere Personen zu nennen, die an dem Wertpapierangebot des Unternehmens bzw. der Zulassung dieser Wertpapiere zum Handel mitwirken; dabei handelt es sich um die Personen, die für die Erstellung des Prospekts gemäß Artikel 5 der Richtlinie verantwortlich sind, sowie diejenigen, die für die Prüfung des Jahresabschlusses zuständig sind. | |||
III. | Angebotsstatistiken und voraussichtlicher Zeitplan | ||
Hier sind die wichtigsten Angaben zur Abwicklung des Angebots und zur Vorlage wichtiger Daten zu diesem Angebot zu machen. | |||
A. | Angebotsstatistiken | ||
B. | Methode und voraussichtlicher Zeitplan | ||
IV. | Wesentliche Angaben | ||
Hier ist ein kurzer Überblick über die Finanzlage, die Kapitalausstattung des Unternehmens und über Risikofaktoren zu geben. Wird der in diesem Dokument enthaltene Jahresabschluss in neuer Form dargestellt, um wesentlichen Änderungen in der Gruppenstruktur des Unternehmens bzw. in den Rechnungslegungsstrategien Rechnung zu tragen, so müssen die ausgewählten Finanzdaten ebenfalls geändert werden. | |||
A. | Ausgewählte Finanzdaten | ||
B. | Kapitalausstattung und Verschuldung | ||
C. | Gründe für das Angebot und Verwendung der Erlöse | ||
D. | Risikofaktoren | ||
V. | Informationen über das Unternehmen | ||
Hier sind Angaben zur Geschäftstätigkeit des Unternehmens, zu seinen Erzeugnissen oder Dienstleistungen und zu den Faktoren, die seine Geschäftstätigkeit beeinflussen, zu machen. Ferner sind hier Angaben zur Angemessenheit und Zweckmäßigkeit der Sachanlagen des Unternehmens sowie zu seinen Plänen für künftige Kapazitätssteigerungen oder -senkungen zu machen. | |||
A. | Geschichte und Entwicklung des Unternehmens | ||
B. | Überblick über die Geschäftstätigkeit | ||
C. | Organisationsstruktur | ||
D. | Sachanlagen | ||
VI. | Betriebsergebnis, Finanzlage und Aussichten des Unternehmens | ||
Hier soll die Unternehmensleitung erläutern, welche Faktoren die Finanzlage des Unternehmens und das Betriebsergebnis im Bilanzzeitraum beeinflusst haben. Darüber hinaus soll die Unternehmensleitung die Faktoren und Entwicklungen bewerten, die voraussichtlich die Finanzlage des Unternehmens und das Betriebsergebnis in künftigen Geschäftsjahren wesentlich beeinflussen werden. | |||
A. | Betriebsergebnis | ||
B. | Liquidität und Kapitalausstattung | ||
C. | Forschung und Entwicklung, Patente und Lizenzen usw. | ||
D. | Tendenzen | ||
VII. | Aufsichts- bzw. Verwaltungsrat, Unternehmensleitung und Arbeitnehmer | ||
Hier sind Angaben zum Aufsichts- bzw. Verwaltungsrat und zur Unternehmensleitung zu machen, anhand deren die Anleger die Erfahrungen und Qualifikationen dieser Personen und ihre Vergütung sowie ihr Verhältnis zum Unternehmen beurteilen können. | |||
A. | Aufsichts- bzw. Verwaltungsrat und Unternehmensleitung | ||
B. | Vergütung | ||
C. | Arbeitsweise des Aufsichts- bzw. Verwaltungsrats | ||
D. | Arbeitnehmer | ||
E. | Aktienbesitz | ||
VIII. | Hauptaktionäre und Geschäfte mit verbundenen Parteien | ||
Hier sind Angaben zu den Hauptaktionären und sonstigen Personen, die das Unternehmen kontrollieren oder kontrollieren können, zu machen. Ferner sind Informationen über Geschäfte des Unternehmens mit verbundenen Personen zu geben, aus denen auch hervorgehen muss, ob die Bedingungen dieser Geschäfte für das Unternehmen angemessen sind. | |||
A. | Hauptaktionäre | ||
B. | Geschäfte mit verbundenen Parteien | ||
C. | Interessen von Sachverständigen und Beratern | ||
IX. | Finanzinformationen | ||
Hier ist anzugeben, welche Finanzausweise in das Dokument aufgenommen werden müssen; ferner muss die Rubrik den Bilanzzeitraum, das Datum der Erstellung des Jahresabschlusses und sonstige Informationen fi nanzieller Art enthalten. Die auf die Erstellung und Prüfung des Jahresabschlusses anzuwendenden Rechnungslegungs- und Abschlussprüfungsgrundsätze richten sich nach den internationalen Rechnungslegungs- und Abschlussprüfungsstandards. | |||
A. | Konsolidierter Abschluss und sonstige Finanzinformationen | ||
B. | Wesentliche Veränderungen | ||
X. | Einzelheiten zum Wertpapierangebot und zur Zulassung zum Handel | ||
Hier sind Angaben zum Wertpapierangebot und zur Zulassung der Wertpapiere zum Handel sowie zum Plan für den Vertrieb der Wertpapiere und damit verbundenen Fragen zu machen. | |||
A. | Angebot und Zulassung zum Handel | ||
B. | Plan für den Vertrieb der Wertpapiere | ||
C. | Märkte | ||
D. | Wertpapierinhaber, die ihre Papiere veräußern | ||
E. | Verwässerung (lediglich für Dividendenwerte) | ||
F. | Emissionskosten | ||
XI. | Zusätzliche Angaben | ||
Hier sind die - größtenteils gesetzlich vorgeschriebenen - Angaben zu machen, die unter keine andere Rubrik des Prospekts fallen. | |||
A. | Aktienkapital | ||
B. | Gründungsurkunde und Satzung | ||
C. | Wichtige Verträge | ||
D. | Devisenkontrollen | ||
E. | Besteuerung | ||
F. | Dividenden und Zahlstellen | ||
G. | Sachverständigenerklärung | ||
H. | Einsehbare Dokumente | ||
I. | Informationen über Tochtergesellschaften | ||
