Literatur
EBA/ESMA/EIOPA, Gemeinsame Leitlinien nach Artikel 17 und Artikel 18 Absatz 4 der Richtlinie (EU) 2015/849 über vereinfachte und verstärkte Sorgfaltspflichten und die Faktoren, die Kredit- und Finanzinstitute bei der Bewertung des mit einzelnen Geschäftsbeziehungen und gelegentlichen Transaktionen verknüpften Risikos für Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung berücksichtigen sollten, JC/2017/37 (Stand 4.1.2018, aufgehoben!), abrufbar unter https://esas-joint-committee.europa.eu/Publications/Guidelines/Guidelines%20on%20Risk%20Factors_DE_04-01-2018.pdf ; EBA, Leitlinien nach Artikel 17 und Artikel 18 Absatz 4 der Richtlinie (EU) 2015/849 über Sorgfaltspflichten und die Faktoren, die Kredit- und Finanzinstitute bei der Bewertung des mit einzelnen Geschäftsbeziehungen und gelegentlichen Transaktionen verknüpften Risikos für Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung berücksichtigen sollten („Die Leitlinien zu den Risikofaktoren für Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung“), zur Aufhebung und Ersetzung der Leitlinien JC/2017/37, EBA/GL/2021/02 (Stand 1.3.2021), abrufbar unter https://www.eba.europa.eu/sites/default/documents/files/document_library/Publications/Guidelines/2021/Guidelines%20on%20ML-TF%20risk%20factors%20%28revised%29%202021-02/Translations/1016923/Guidelines%20ML%20TF%20Risk%20Factors_DE.pdf bzw https://www.fma.gv.at/download.php?d=5339 ; FMA, Rundschreiben zum risikoorientierten Ansatz (Stand: 1.12.2011), abrufbar unter http://www.b2b-projekte.at/files/Rundschreiben-FMA_Risikoorientierter-Ansatz_Identitaet-fuer-Versicherungsunternehmen_1.12.11.pdf ; FMA, Rundschreiben zur Feststellung und Überprüfung der Identität (Stand: 1.11.2011), abrufbar unter http://www.b2b-projekte.at/files/Rundschreiben-FMA_-berpruefung-Identitaet-fuer-Kreditinstitute_1.12.11.pdf ; FMA, Rundschreiben Sorgfaltspflichten zur Prävention von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung (01/2022), Stand: 23.2.2022, abrufbar unter https://www.fma.gv.at/wp-content/plugins/dw-fma/download.php?d=5596 ; FMA, Rundschreiben Meldepflichten zur Prävention von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung (04/2022), Stand: 23.2.2022, abrufbar unter https://www.fma.gv.at/wp-content/plugins/dw-fma/download.php?d=5599 ; FMA, Rundschreiben Risikoanalyse zur Prävention von Geldwäscherei und Terrorismusfinanzierung (03/2022), Stand 23.2.2022, abrufbar unter https://www.fma.gv.at/wp-content/plugins/dw-fma/download.php?d=5598 ; Hörtner/Guthann, Grenzen der Mittelherkunftsprüfung gemäß FM-GwG – KYCC im Bankgeschäft?, RdW 2021, 96; Pawlik, KYCC: Kennen Sie die Geschäftspartner Ihrer Kunden?, ecolex 2020, 647.
