1 | Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit | |
2 | Überleitung des Nettogeldflusses aus der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit | |
a | ± | Verlust/Gewinn aus dem Abgang von Gegenständen des Investitionsbereiches |
b | ± | Abschreibungen/Zuschreibungen auf Vermögensgegenstände des Investitionsbereiches Verlust/Gewinn aus dem Abgang von Gegenständen des Investitionsbereiches |
c | ± | Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge |
d | ± | Abnahme/Zunahme der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva |
e | ± | Zunahme/Abnahme der Rückstellungen ausgenommen für Ertragsteuern |
f | ± | Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva |
3 | = | Nettogeldfluss aus der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit |
4 | ± | Nettogeldfluss aus außerordentlichen Posten, soweit nicht der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit zuzuordnen |
5 | - | Zahlungen für Ertragsteuern |
6 | = | Nettogeldfluss aus laufender Geschäftstätigkeit |
7 | + | Einzahlungen aus Anlagenabgang (ohne Finanzanlagen) |
8 | + | Einzahlungen aus Finanzanlagenabgang und sonstige Finanzinvestitionen |
9 | - | Auszahlungen aus Anlagenabgang (ohne Finanzanlagen) |
10 | - | Auszahlungen aus Finanzanlagenabgang und sonstige Finanzinvestitionen |
11 | = | Nettogeldfluss aus der Investitionstätigkeit |
12 | + | Einzahlung von Eigenkapital |
13 | - | Rückzahlung von Eigenkapital |
14 | - | Auszahlungen aus der Bedienung von Eigenkapital |
15 | + | Einzahlungen aus der Begebung von Anleihen und sonstigen Finanzkrediten |
16 | - | Auszahlungen für die Tilgung von Anleihen und sonstigen Finanzkrediten |
17 | = | Nettogeldfluss aus der Finanzierungstätigkeit |
Fondsveränderungsrechnung | ||
18 | zahlungswirksame Veränderung der Fondsmittel (3±11±17) | |
19 | + | Anfangsbestand der Fondsmittel |
20 | = | Endbestand der Fondsmittel |
