Konzernkapitalflussrechnung (Cashflow-Statement) (Alternative 1)

IAS 1.8(d)

Konzernkapitalflussrechnung

[Alternative 1]

IAS 1.46(b),(c)

(Cashflow -Statement) zum 31. Dezember 2007

(Direkte Methode)

IAS 1.104

Anhang

31.12.2007

31.12.2006

IAS 1.46(d),(e)

in TEUR

in TEUR

IAS 7.10

Cashflows aus betrieblicher Tätigkeit

IAS 7.18(a)

Einzahlungen von Kunden

Auszahlungen an Lieferanten und Arbeitnehmer

Aus betrieblicher Tätigkeit erwirtschaftete Zahlungsmittel

IAS 7.31

Gezahlte Zinsen

IAS 7.35

Gezahlte Ertragsteuern

Nettozufluss/-abfluss an Zahlungsmitteln aus betrieblicher Tätigkeit

IAS 7.10

Cashflows aus Investitionstätigkeit

Zahlungen für den Erwerb finanzieller Vermögenswerte

Erlöse aus der Veräußerung von finanziellen Vermögenswerten

IAS 7.31

Erhaltene Zinsen

Erhaltene Nutzungsgebühren und sonstige Erträge aus Investitionen

Von assoziierten Unternehmen erhaltene Dividenden

IAS 7.31

Sonstige erhaltene Dividenden

An nahe stehende Personen und Unternehmen ausgereichte Beträge

Erlöse aus Rückzahlungen von an nahe stehende Personen und Unternehmen ausgereichten Darlehen

Zahlungen für Sachanlagen

Zahlungen für als Finanzinvestition gehaltene Immobilien

Erlöse aus dem Abgang von Sachanlagen

Zahlungen für immaterielle Vermögenswerte

Gezahlte Entwicklungskosten

IAS 7.39

Erwerb von Tochterunternehmen

44

IAS 7.39

Erlöse aus dem Abgang von Geschäftsbereichen

45

Nettoabfluss/-zufluss an Zahlungsmitteln aus Investitionstätigkeit

IAS 7.10

Cashflows aus Finanzierungstätigkeit

Erlöse aus der Ausgabe von Eigenkapitaltiteln

Erlöse aus der Ausgabe von Wandelanleihen

Zahlung für Aktienausgabekosten

Zahlung für Aktienrückkäufe an:

• Gesellschafter des Mutterunternehmens

• Minderheitsgesellschafter

Zahlung für die Kosten von Aktienrückkäufen

Erlöse aus der Ausgabe von kündbaren kumulativen Vorzugsaktien

Erlöse aus der Ausgabe von Anleihen ohne feste Laufzeit

Zahlung für Ausgabekosten von Schuldtiteln

Erlöse aus Darlehen

Rückzahlung von Darlehen

IAS 7.31

Gezahlte Dividenden an:

• Gesellschafter des Mutterunternehmens

• Minderheitsgesellschafter

Nettoabfluss/-zufluss an Zahlungsmitteln aus Finanzierungstätigkeit

Nettozunahme/-abnahme von Zahlungsmitteln und Zahlungsmitteläquivalenten

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente zu Beginn des Geschäftsjahres

IAS 7.28

Auswirkungen von Wechselkursänderungen auf den in fremden Währungen gehaltenen Kassenbestand

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente am Ende des Geschäftsjahres

46

Anmerkung:
Diese Darstellung zeigt die direkte Methode zur Berichterstattung über die Cashflows aus betrieblicher Tätigkeit.