Ist erstmals auf die Jahresmeldung zum 31. Dezember 2019 anzuwenden (vgl. § 4).
Anlage 3
Formblatt C der VRG – Anhang zur Vermögensaufstellung und Ertragsrechnung einer VRG
- I. Eckdaten der VRG
- 1. Rechnungsparameter
- 2. Rechnungsgrundlagen
- 3. Art der Pensionszusage
- 4. Risikovorsorge
- 5. Sofern folgende Positionen vorhanden sind, sind diese darzustellen:
- a) Verwaltung von Zusagen in Sub-VG oder Sicherheits-VRG
- b) Verwaltung von Zusagen in Lebensphasenmodellen
- c) Beratungsausschuss/sonstige Ausschüsse zur Veranlagung
- d) Konsortialgeschäft
- 1. Allgemeine Angaben
- a. Grundsätzliche Veranlagungsstrategie in der VRG
- b. Auflistung der Vermögenswerte im Direktbestand (inkl. Investmentfonds)
Anlagekategorie (Z 2 lit. a-g) | Bezeichnung | ISIN | Wert |
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- 2. Erläuterungen zu den Vermögenswerten und zur Durchrechnung von Investmentfonds auf Ebene der VRG
- a) Erläuterungen zu Guthaben und Kassenbestände
- b) Erläuterung zu Darlehen und Kredite
- c) Erläuterungen zu Schuldverschreibungen
- d) Erläuterungen zu Aktien und sonstige Beteiligungen
- e) Erläuterungen zu Immobilien
- f) Erläuterungen zu sonstige Vermögenswerte
- g) Erläuterungen zum Einsatz von Derivaten
- h) Volumen nicht durchgerechnet
- i) Veranlagung in fremder Währung; Quote vor und nach Währungssicherungen unter Angabe getätigter Absicherungsgeschäfte
- j) Brutto- und Nettoaktienveranlagung unter Angabe getätigter Absicherungsgeschäfte
- k) Veranlagungen an nicht geregelten Märkten
- l) Veranlagung in bis zur Endfälligkeit gewidmete Vermögenswerte (HTM) unter Angabe der Marktwerte, HTM-Werte und stiller Lasten bzw. stiller Reserven
- m) Rückveranlagung bei Arbeitgebern
- 3. Sonstige Erläuterungen
- a) Forderungen
- b) Sonstige Aktiva
- 1. Erläuterungen zum Veranlagungsergebnis
- 2. Erläuterungen zum versicherungstechnischen Ergebnis
- 3. Erläuterungen zum Ausgleich durch die Schwankungsrückstellung
- 4. Erläuterung zur Ergebnisverwendung
- IV. Erläuterungen zur Schwankungsrückstellung
- 1. Art der Führung der Schwankungsrückstellung gemäß § 24 Abs. 2 PKG
- 2. Höhe des Sollwertes der Schwankungsrückstellung (als Vonhundertsatz und betragsmäßig)
- V. Erläuterungen zur Bewertung
- 1. Allgemeines
- 2. Darstellung erkennbarer Risiken und drohender Verluste sowie Vornahme notwendiger Wertberichtigungen (§ 23 Abs. 2 PKG); insb. bei HTM Bewertungen
- 3. Bewertung der an nicht geregelten Märkten notierten Vermögenswerte (insb. Bewertungsmodelle)
- VI. Invaliditätsvorsorge
- VII. Erläuterungen zur Führung der Pensionskonten
- VIII. Erläuterungen zur Internen Kontrolle
- 1. Angaben zur Internen Revision
- 2. Angaben zur Compliance
- 3. Angaben zum Risikomanagement
- IX. Anzahl
- 1. der Anwartschaftsberechtigten
- 2. der Leistungsberechtigten
- X. Bestätigung der Übereinstimmung der Pensionskassenverträge mit dem Pensionskassengesetz sowie mit § 3 Betriebspensionsgesetz
- XI. Kurzbericht des Prüfaktuars
- XII. Bestätigung des Abschlussprüfers
Schlagworte
Bruttoveranlagung
Zuletzt aktualisiert am
28.06.2022
Gesetzesnummer
20010505
Dokumentnummer
NOR40210135
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